Powiatowa Biblioteka Publiczna

Spis treści:

1. Wykaz skrótów
2. Wykaz literatury
3. Wstęp
4. Część I. Wprowadzenie do prawa podatkowego
5. Rozdział I. Pojęcie podatku
6. ? 1. Zagadnienia ekonomiczne opodatkowania
7. I. Uwagi ogólne
8. II. Polityczne i gospodarcze aspekty opodatkowania
9. 1. Ekonomiczne granice opodatkowania
10. 2. Zasada zdolności świadczenia
11. 3. Skutki ekonomiczne opodatkowania
12. ? 2. Cechy prawne podatku
13. I. Uwagi ogólne
14. II. Władztwo podatkowe państwa (innego podmiotu
15. publicznoprawnego)
16. III. Cechy determinujące miejsce prawa podatkowego w systemie
17. prawa
18. Rozdział II. Prawo podatkowe w systemie prawa
19. ? 1. Przedmiot i metoda regulacji w prawie podatkowym
20. I. Uwagi ogólne
21. II. Przedmiot regulacji prawnej w prawie podatkowym
22. III. Administracyjnoprawna metoda regulacji w prawie
23. podatkowym
24. ? 2. Prawo podatkowe a prawo finansowe
25. I. Historyczne związki prawa podatkowego z prawem finansowym
26. II. Współczesne powiązanie prawa podatkowego z prawem
27. finansowym
28. ? 3. Prawo podatkowe a prawo administracyjne
29. I. Związki prawa podatkowego z administracyjnym prawem
30. ustrojowym
31. II. Związki prawa podatkowego z formalnym i materialnym
32. prawem administracyjnym
33. ? 4. Prawo podatkowe a prawo cywilne
34. Rozdział III. System prawa podatkowego i jego struktura
35. ? 1. System podatkowy i zasady jego tworzenia
36. I. Uwagi ogólne
37. II. Czynniki kształtujące system podatkowy
38. III. Fiskalne cele opodatkowania
39. IV. Gospodarcze cele opodatkowania
40. V. Społeczne cele opodatkowania
41. VI. Technicznoprawne oraz proceduralne uwarunkowania
42. tworzenia prawa podatkowego
43. ? 2. Ogólne prawo podatkowe
44. I. Uwagi ogólne
45. II. Zakres regulacji ogóinego prawa podatkowego
46. III. Sposoby uregulowania ogólnego prawa podatkowego
47. ? 3. Szczegółowe prawo podatkowe
48. I. Uwagi ogólne
49. II. Cele oraz podstawowe elementy techniki podatkowej
50. 1. Podmiot podatku
51. 2. Przedmiot opodatkowania
52. 3. Podstawa opodatkowania
53. 4. Ulgi i zwolnienia podatkowe
54. 5. Stawka podatkowa
55. III. Problematyka podatkowoprawnego stanu faktycznego
56. Rozdział IV. Konstytucyjne podstawy opodatkowania
57. ? 1. Prawne granice opodatkowania
58. ? 2. Konstytucyjne podstawy tworzenia prawa podatkowego
59. I. Uwagi ogólne
60. II. Idea państwa prawnego
61. ? 3. Konstytucyjne podstawy stosowania prawa podatkowego
62. I. Uwagi ogólne
63. II. Podstawowe założenia stosowania prawa podatkowego
64. Rozdział V. Źródła prawa podatkowego
65. ? 1. Pojęcie źródeł prawa
66. I. Uwagi ogólne
67. II. Szeroka i wąska koncepcja systemu źródeł prawa
68. ? 2. Konstytucja i ustawy zwykłe jako źródła prawa podatkowego
69. I. Konstytucja - źródło prawa najwyższej rangi
70. II. Ustawa jako źródło prawa podatkowego
71. ? 3. Podustawowe akty prawne jako źródła prawa podatkowego
72. I. Istota i zakres regulacji
73. II. Rozporządzenia
74. III. Uchwały jednostek samorządu terytorialnego
75. ? 4. Prawo międzynarodowe i prawo unijne jako źródła prawa
76. podatkowego
77. I. Uwagi ogólne
78. II. Problematyka podwójnego opodatkowania - uwagi ogólne
79. III. Umowy o zapobieganiu podwójnemu opodatkowaniu
80. IV. Podwójny charakter umów o zapobieganiu podwójnemu
81. opodatkowaniu
82. V. Prawo unijne jako źródło prawa podatkowego
83. ? 5. Wpływ orzecznictwa na źródła prawa podatkowego
84. I. Uwagi ogólne
85. II. Rola orzecznictwa podatkowego sądów krajowych dla praktyki
86. stosowania prawa
87. III. Związki między tworzeniem a stosowaniem krajowego prawa
88. podatkowego
89. IV. Orzecznictwo podatkowe Europejskiego Trybunału
90. Sprawiedliwości (obecnie TSUE)
91. ? 6. Wpływ zwyczaju i nauki na źródła prawa podatkowego
92. I. Zwyczaj w prawie podatkowym
93. II. Znaczenie nauki dla źródeł prawa podatkowego
94. Rozdział VI. Wykładnia prawa podatkowego
95. ? 1. Pojęcie wykładni prawa
96. I. Uwagi ogólne
97. II. Teorie statyczne i dynamiczne wykładni prawa
98. III. Cel wykładni prawa
99. ? 2. Założenia wykładni prawa podatkowego
100. I. Rola elementów statycznych i dynamicznych w wykładni prawa
101. podatkowego
102. II. Zasada pewności i sprawiedliwości
103. III. Dyrektywy interpretacyjne
104. ? 3. Wykładnia językowa prawa podatkowego
105. I. Tekst ustawy jako punkt wyjścia wykładni językowej
106. II. Stosowanie wykładni językowej
107. ? 4. Wykładnia systemowa prawa podatkowego
108. I. Pojęcie "wykładni systemowej"
109. II. Zewnętrzna wykładnia systemowa prawa podatkowego
110. III. Wewnętrzna wykładnia systemowa prawa podatkowego
111. IV. Zakres wykładni systemowej
112. V. Wsteczne działanie prawa podatkowego
113. ? 5. Wykładnia celowościowa prawa podatkowego
114. I. Pojęcie "wykładni celowościowej"
115. II. Gospodarczy sposób rozpatrywania prawa podatkowego
116. III. Powiązanie różnych rodzajów wykładni
117. ? 6. Wnioskowania prawnicze w procesie wykładni prawa
118. podatkowego
119. I. Analogia w prawie podatkowym
120. II. Wnioskowania a fortiori w wykładni prawa podatkowego
121. III. Reguły kolizyjne w wykładni prawa podatkowego
122. Część II. Ogólne prawo podatkowe
123. Rozdział I. Założenia systemu ogólnego prawa podatkowego
124. ? 1. Pojęcie ogólnego prawa podatkowego
125. I. Istota i zakres ogólnego prawa podatkowego
126. II. Kodyfikacja ogólnego prawa podatkowego
127. ? 2. Główne kierunki rozwoju ogólnego prawa podatkowego w Polsce
128. I. Okres międzywojenny
129. 1. Postępowanie podatkowe i zobowiązania podatkowe
130. w latach 1918-1934
131. 2. Ogólne prawo podatkowe w Ordynacji podatkowej
132. z 15.3.1934 r
133. II. Okres powojenny
134. ? 3. Ogólna charakterystyka regulacji prawnej Ordynacji z 29.8.1997 r.
135. oraz Ordynacji z 2018 r
136. Rozdział II. Zobowiązania podatkowe
137. ? 1. Charakterystyka ogólna
138. I. Problem rozgraniczenia materialnego prawa podatkowego
139. i procedury podatkowej w ogólnym prawie podatkowym
140. II. Regulacja prawa zobowiązań podatkowych w Ordynacji
141. podatkowej z 1997 r. oraz w Ordynacji podatkowej z 2018 r.
142. ? 2. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe
143. I. Uwagi ogólne
144. II. Stosunek zobowiązaniowy w prawie podatkowym
145. III. Rola obowiązku podatkowego w kształtowaniu stosunku
146. prawnego zobowiązania podatkowego
147. IV. Regulacja prawna obowiązku i zobowiązania podatkowego
148. ? 3. Podmioty stosunków zobowiązaniowych w prawie podatkowym
149. I. Uwagi ogólne
150. II. Organ podatkowy jako podmiot zobowiązań podatkowych
151. III. Podatnik jako podmiot zobowiązań podatkowych
152. IV. Inne podmioty zobowiązań podatkowych
153. ? 4. Powstawanie zobowiązań podatkowych
154. I. Metody przekształcania obowiązku podatkowego
155. w zobowiązanie podatkowe
156. II. Przedawnienie prawa do wymiaru podatkowego
157. ? 5. Wygasanie zobowiązań podatkowych
158. I. Uwagi ogólne
159. II. Wykonywanie zobowiązań podatkowych poprzez zapłatę
160. 1. Formy i terminy zapłaty podatku
161. 2. Skutki nieterminowej zapłaty podatku
162. 3. Potrącenie jako szczególny sposób zapłaty podatku
163. 4. Nadpłata podatku
164. III. Wygasanie zobowiązań podatkowych przez przeniesienie
165. własności rzeczy lub praw majątkowych
166. IV. Wygasanie zobowiązań podatkowych przez przedawnienie
167. V. Wygasanie zobowiązań podatkowych przez umorzenie
168. ? 6. Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych
169. ? 7. Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe
170. I. Uwagi ogólne
171. II. Założenia odpowiedzialności za zobowiązania podatkowe
172. III. Odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta
173. za zobowiązania podatkowe
174. 1. Odpowiedzialność podatnika
175. 2. Odpowiedzialność płatnika i inkasenta
176. IV. Odpowiedzialność następcy prawnego za zobowiązania
177. podatkowe
178. V. Odpowiedzialność osób trzecich za zobowiązania podatkowe
179. 1. Ogólne zasady odpowiedzialności osób trzecich
180. 2. Odpowiedzialność poszczególnych kategorii osób trzecich
181. Rozdział III. Postępowanie podatkowe
182. ? 1. Charakterystyka ogólna
183. I. Podstawowe cele postępowania podatkowego
184. II. Technika postępowania podatkowego
185. III. Postępowanie podatkowe jako szczególne postępowanie
186. administracyjne
187. IV. Regulacja prawna postępowania podatkowego
188. ? 2. Ewidencja podatników oraz gromadzenie i wykorzystywanie
189. informacji podatkowej
190. I. Uwagi ogólne
191. II. Ewidencja podatników
192. III. Gromadzenie i wykorzystywanie informacji podatkowej
193. IV. Tajemnica skarbowa
194. ? 3. Dowody w postępowaniu podatkowym
195. I. Szczególna rola dowodów w realizacji prawa podatkowego
196. II. Zeznania i deklaracje podatkowe
197. III. Księgi jako dowód w postępowaniu podatkowym
198. ? 4. Rola kontroli podatkowej w postępowaniu podatkowym
199. Część III. Szczegółowe prawo podatkowe
200. Rozdział I. Założenia systemu szczegółowego prawa podatkowego
201. ? 1. Pojęcie szczegółowego prawa podatkowego
202. I. Racjonalny a historyczny system podatkowy
203. II. Struktura systemu podatkowego
204. III. Systematyka podatków
205. 1. Uwagi ogólne
206. 2. Podatki pośrednie i bezpośrednie
207. 3. Podatki osobowe i rzeczowe
208. 4. Podatki przychodowe, obrotowe, dochodowe i majątkowe
209. 5. Inne podziały podatków
210. 6. Struktura współczesnych systemów podatkowych
211. ? 2. Rozwój polskiego systemu prawa podatkowego
212. I. Kształtowanie się systemu podatkowego w okresie
213. międzywojennym
214. II. Struktura systemu podatkowego w okresie międzywojennym
215. III. Zmiany systemu podatkowego w latach 1944-1951
216. IV. Aktualna struktura polskiego systemu podatkowego
217. Rozdział II. Podatki dochodowe
218. ? 1. Historia
219. I. Kształtowanie się konstrukcji podatku dochodowego
220. II. Typy podatku dochodowego
221. III. Podstawowe cechy podatku dochodowego
222. ? 2. Główne kierunki rozwoju polskiego podatku dochodowego
223. I. Okres międzywojenny
224. II. Okres powojenny
225. 1. Podatek dochodowy
226. 2. Podatek od wynagrodzeń
227. 3. Podatek wyrównawczy
228. 4. Opodatkowanie dochodów państwowych i spółdzielczych
229. podmiotów gospodarczych
230. 5. Kierunki reformy podatku dochodowego
231. ? 3. Ogólna charakterystyka
232. I. Podatek dochodowy od osób fizycznych a podatek dochodowy
233. od osób prawnych
234. II. Miejsce podatku dochodowego we współczesnych systemach
235. podatkowych
236. ? 4. Podmioty podatku dochodowego
237. I. Uwagi ogólne
238. II. Podmioty podatku dochodowego od osób fizycznych
239. III. Podmioty podatku dochodowego od osób prawnych
240. IV. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
241. ? 5. Przedmiot podatku dochodowego
242. I. Uwagi ogólne
243. II. Zakres przedmiotowy podatku dochodowego od osób
244. fizycznych
245. 1. Uwagi ogólne
246. 2. Źródła przychodów
247. 3. Zwolnienia przedmiotowe
248. 4. Koszty uzyskania przychodu
249. 5. Dochody o charakterze szczególnym
250. III. Zakres przedmiotowy podatku dochodowego od osób
251. prawnych
252. 1. Dochód jako przedmiot opodatkowania
253. 2. Przychody
254. 3. Zwolnienia przedmiotowe
255. 4. Koszty uzyskania przychodu
256. ? 6. Podstawa opodatkowania w podatku dochodowym
257. I. Uwagi ogólne
258. II. Powiązania przedmiotu podatku i podstawy opodatkowania
259. w konstrukcjach prawnych podatku dochodowego od osób
260. fizycznych i od osób prawnych
261. III. Odliczenia od podstawy opodatkowania i od podatku
262. w podatku dochodowym od osób fizycznych
263. IV. Odliczenia od podstawy opodatkowania w podatku
264. dochodowym od osób prawnych
265. ? 7. Stawki w podatku dochodowym
266. I. Uwagi ogólne
267. II. Stawki podatkowe w podatku dochodowym od osób fizycznych
268. 1. Konstrukcja prawna taryfy podatkowej
269. 2. Progresywna taryfa podatkowa a procesy inflacyjne
270. 3. Ryczałt podatkowy jako element prawa materialnego
271. i postępowania podatkowego
272. 4. Konstrukcja prawna ryczałtu
273. III. Stawki podatkowe w podatku dochodowym od osób prawnych
274. ? 8. Obliczanie i pobór podatku dochodowego
275. I. Uwagi ogólne
276. II. Obliczanie należności podatkowych przez płatników w podatku
277. dochodowym od osób fizycznych
278. III. Obliczanie należności podatkowych przez płatników w podatku
279. dochodowym od osób prawnych
280. IV. Samoobliczanie podatkowe w podatku dochodowym od osób
281. fizycznych
282. V. Samoobliczanie podatkowe w podatku dochodowym od osób
283. prawnych
284. ? 9. Specjalny podatek węglowodorowy
285. Rozdział III. Podatki obrotowe
286. ? 1. Historia
287. I. Kształtowanie się konstrukcji podatków obrotowych
288. II. Podstawowe kierunki rozwoju podatków obrotowych w Polsce
289. 1. Okres międzywojenny
290. 2. Okres powojenny
291. ? 2. Ogólna charakterystyka
292. I. Uwagi ogólne
293. II. Rodzaje podatków obrotowych
294. III. Formy ogólnego podatku obrotowego
295. IV. Akcyzy, monopole i inne podatki obrotowe
296. V. Harmonizacja podatków pośrednich w Unii Europejskiej
297. ? 3. Podatek od towarów i usług
298. I. Podstawowe założenia
299. II. Podmioty podatku
300. III. Przedmiot podatku
301. IV. Podstawa opodatkowania
302. V. Stawki podatkowe
303. VI. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe
304. VII. Technika obliczania i poboru podatku
305. ? 4. Podatek akcyzowy
306. I. Podstawowe założenia
307. II. Zakres podmiotowy i przedmiotowy
308. III. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe
309. IV. Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe
310. ? 5. Podatek od gier
311. ? 6. Podatek od czynności cywilnoprawnych
312. I. Uwagi ogólne
313. II. Zakres podmiotowy i przedmiotowy
314. III. Podstawa opodatkowania i stawka podatkowa
315. IV. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe oraz ustalanie i pobór
316. należności podatkowych
317. Rozdział IV. Podatki przychodowe i majątkowe
318. ? 1. Historia
319. ? 2. Podstawowe kierunki rozwoju polskich podatków przychodowych
320. i majątkowych
321. I. Okres międzywojenny
322. II. Okres powojenny
323. ? 3. Ogólna charakterystyka
324. ? 4. Podatek rolny
325. I. Podstawowe założenia
326. II. Podmioty podatku
327. III. Przedmiot podatku
328. IV. Podstawa opodatkowania
329. V. Stawka podatkowa
330. VI. Ustalanie i pobór należności podatkowych
331. ? 5. Podatek leśny
332. I. Uwagi ogólne
333. II. Podmiot i przedmiot podatku
334. III. Podstawa opodatkowania i stawka podatkowa
335. IV. Ustalanie i pobór należności podatkowych
336. ? 6. Podatek od nieruchomości
337. I. Uwagi ogólne
338. II. Podmiot i przedmiot podatku
339. III. Podstawa opodatkowania i stawka podatkowa
340. IV. Ustalenie i pobór należności podatkowych
341. ? 7. Podatek od środków transportowych
342. ? 8. Opłata targowa
343. ? 9. Opłata od posiadania psów, opłata reklamowa, opłata miejscowa
344. i opłata uzdrowiskowa
345. I. Uwagi ogólne
346. II. Opłata reklamowa
347. III. Opłata od posiadania psów
348. IV. Opłata miejscowa i opłata uzdrowiskowa
349. ? 10. Podatek od spadków i darowizn
350. I. Uwagi ogólne
351. II. Podmiot i przedmiot podatku
352. III. Podstawa opodatkowania i stawka podatkowa
353. IV. Powstanie obowiązku podatkowego oraz ustalanie i pobór
354. należności podatkowych
355. ? 11. Podatek od wydobycia kopalin
356. ? 12. Podatek od niektórych instytucji finansowych
357. ? 13. Podatek od sprzedaży detalicznej
358. Indeks rzeczowy *

Zobacz spis treści

---