Powiatowa Biblioteka Publiczna

Przestępczość finansowa. T. 2, Rynki finansowe

"Rynki finansowe "

---

1. * Rozdział 1. Regulacje prawne w zapobieganiu i zwalczaniu nadużyć rynku finansowego
2. 1.1. Zagraniczne i polskie regulacje prawne w zakresie rynku finansowego
3. 1.1.1. Geneza funkcji compliance
4. 1.1.2. Amerykańskie akty prawne
5. 1.1.2.1. Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act (wraz z Regułą Volckera)
6. 1.1.2.2. Sarbanes-Oxley Act of 2002
7. 1.1.2.3. FATCA - Foreign Account Tax Compliance Act
8. 1.1.3. Unijne akty prawne i ich implementacja
9. 1.1.3.1. System MiFID II
10. 1.1.3.2. Rozporządzenie PRIIPs
11. 1.1.3.3. System MAD II
12. 1.1.3.4. Rozporządzenie benchmarkowe
13. 1.1.4. Polskie regulacje dotyczące rynków finansowych
14. 1.1.4.1. Ustawa o obrocie instrumentami finansowymi
15. 1.1.4.2. Ustawa o ofercie publicznej
16. 1.1.4.3. Ustawa o nadzorze nad rynkiem kapitałowym
17. 1.1.4.4. Ustawa o nadzorze nad rynkiem finansowym
18. 1.1.4.5. Inne regulacje związane z rynkami instrumentów
19. 1.2. Założenia i praktyka compliance w polskich instytucjach rynku finansowego
20. 1.2.1. Geneza i istota funkcji compliance w Polsce
21. 1.2.2. Compliance w firmie inwestycyjnej w systemie MiFID II
22. 1.2.3. System kontroli wewnętrznej
23. 1.2.4. Wytyczne i stanowiska regulatorów - Polska
24. 1.2.4.1. Stanowisko UKNF ws. funkcjonowania w ramach firm inwestycyjnych systemu nadzoru zgodności działalności z prawem (compliance)
25. 1.2.4.2. Stanowisko UKNF ws. postępowania firm inwestycyjnych na rynku Forex
26. 1.2.4.3. Wytyczne KNF dotyczące świadczenia usług maklerskich na rynku OTC instrumentów pochodnych
27. 1.2.5. Wytyczne i stanowiska regulatorów globalnych i unijnych
28. 1.2.5.1. Zgodności i funkcja zapewnienia zgodności w bankach
29. 1.2.5.2. Wytyczne ESMA ws. określonych aspektów wymogów dyrektywy MiFID dotyczących komórki ds. nadzoru zgodności z prawem
30. 1.2.5.3. Wytyczne ESMA ws. zasad i praktyk dotyczących wynagrodzeń (MiFID)
31. 1.2.5.4. Wytyczne ESMA dotyczące oceny wiedzy i kompetencji
32. 1.3. Nadużycia na polskim rynku finansowym i ich zwalczanie na tle rozwiązań światowych. Manipulacje i wykorzystanie informacji poufnych
33. 1.3.1. Wstęp i rys historyczny
34. 1.3.2. Manipulacja instrumentem finansowym
35. 1.3.3. Informacja poufna
36. 1.3.4. Przeciwdziałanie manipulacjom i wykorzystaniu informacji poufnych
37. 1.3.5. Manipulacja wskaźnikiem referencyjnym
38. 1.3.6. Przykłady manipulacji na świecie
39. 1.3.6.1. Skandal LIBOR
40. 1.3.6.2. Skandal FX 57
41. 1.3.7. Przykłady manipulacji na polskim rynku finansowym
42. 1.3.7.1. PSW Capitol S.A.
43. 1.3.7.2. Alchemia S.A.
44. 1.3.7.3. Bumech S.A.
45. Rozdział 2. Unikanie opodatkowania na rynkach finansowych
46. 2.1. Unikanie i uchylanie się od opodatkowania instrumentów finansowych
47. 2.1.1. Unikanie opodatkowania dochodów kapitałowych
48. 2.1.2. Agresywna optymalizacja z użyciem instrumentów finansowych
49. 2.1.3. Optymalizacja podatków spadkowych i majątkowych
50. 2.2. Podatkowe wehikuły inwestycyjne
51. 2.2.1. Zbycie udziałów lub akcji w procesach restrukturyzacyjnych
52. 2.2.2. Spółki osobowe
53. 2.2.3. Spółki holdingowe
54. 2.2.4. Fundusze inwestycyjne
55. 2.2.4.1. Dedykowane fundusze inwestycyjne (FIZ i FIZAN)
56. 2.2.4.2. Fundusze nieruchomości. Fundusze typu REIT
57. 2.2.4.3. Narodowe fundusze inwestycyjne (NFI)
58. 2.2.5. Podatkowe grupy kapitałowe (PGK) i grupy VAT
59. 2.2.6. Alternatywne spółki inwestycyjne (ASI)
60. 2.2.7. Estoński CIT. Specjalny fundusz inwestycyjny
61. 2.2.8. Prywatne fundacje rodzinne
62. 2.2.9. Wehikuły offshore
63. 2.3. Optymalizacja podatkowa inwestycji indywidualnych
64. 2.3.1. Kampanie antypodatkowe (2001-2003)
65. 2.3.2. Produkty emerytalne
66. 2.3.3. Detaliczne fundusze inwestycyjne
67. 2.3.3.1. Fundusze parasolowe
68. 2.3.3.2. Fundusze dywidendowe
69. 2.3.4. Ubezpieczeniowe fundusze kapitałowe (UFK)
70. 2.3.5. Transakcje pakietowe pozasesyjne
71. 2.3.6. Strategie derywatów walutowych
72. 2.3.7. Aktywa alternatywne
73. 2.3.7.1. Przedmioty kolekcjonerskie i drogocenne
74. 2.3.7.2. Nieruchomości
75. 2.3.7.3. Kryptowaluty
76. Rozdział 3. Nieprawidłowości w zakresie doradztwa inwestycyjnego
77. 3.1. Nielegalne lub nierzetelne doradztwo inwestycyjne - najpowszechniejsze nadużycie na rynku kapitałowym
78. 3.1.1. Nielegalne lub nierzetelne doradztwo inwestycyjne największą z plag rynkowych?
79. 3.1.2. Istota doradztwa inwestycyjnego
80. 3.1.2.1. Podstawy prawne doradztwa inwestycyjnego w Polsce i podmioty uprawnione do jego świadczenia
81. 3.1.2.2. Definicja usługi doradztwa inwestycyjnego
82. 3.2. Nielegalne doradztwo inwestycyjne
83. 3.2.1. Charakterystyka przestępstwa nielegalnego doradztwa inwestycyjnego
84. 3.2.2. Przestępstwo nielegalnego doradztwa inwestycyjnego a rekomendowanie wykorzystania informacji poufnych
85. 3.2.3. Przestępstwo nielegalnego doradztwa inwestycyjnego a nieprawidłowe świadczenie doradztwa inwestycyjnego
86. 3.2.4. Przestępstwo nielegalnego doradztwa inwestycyjnego a misselling
87. 3.2.5. Przestępstwo nielegalnego doradztwa inwestycyjnego a przestępstwo oszustwa
88. 3.2.6. Świadczenie doradztwa zależnego pod pozorem doradztwa niezależnego
89. 3.2.7. Świadczenie doradztwa odpłatnego przez niezależnego dystrybutora
90. 3.3. Działalność family office a nielegalne doradztwo inwestycyjne
91. 3.4. Pożądane kierunki zmian w sferze doradztwa inwestycyjnego
92. 3.4.1. Uwolnienie zawodu doradcy inwestycyjnego
93. 3.4.2. Zwiększenie realnego nadzoru nad doradcami klienta
94. Rozdział 4. Nadużycia w obrocie walutami cyfrowymi (aktywami kryptograficznymi)
95. 4.1. Kreacja i obrót walutami cyfrowymi jako pole do nadużyć
96. 4.2. Normatywne odniesienia do nadużyć w obrocie walutami cyfrowymi
97. 4.3. Nadużycia prawa powszechnego
98. 4.3.1. Unikanie opodatkowania jako nadużycie w obrocie walutami cyfrowymi
99. 4.3.2. Rozwiązania prewencyjne przewidziane w ustawie o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy
100. 4.3.3. Penalizacja bezprawnego zawłaszczenia (kradzieży) oraz działalności hakerów
101. 4.4. Poszczególne przypadki nadużyć uregulowane w projekcie rozporządzenia MiCA
102. 4.4.1. Uwaga wprowadzająca
103. 4.4.2. Tzw. odpowiedzialność prospektowa w obrocie instrumentami finansowymi - skrót
104. 4.4.3. Tzw. odpowiedzialność prospektowa w obrocie tokenami użytkowymi
105. 4.4.4. Tzw. odpowiedzialność prospektowa w obrocie tokenami powiązanymi z aktywami (tokenami inwestycyjnymi)
106. 4.4.5. Tzw. odpowiedzialność prospektowa w obrocie tokenami będącymi pieniądzem elektronicznym (tokenami płatniczymi)
107. 4.4.6. Oferta publiczna tokenów bez zezwolenia
108. 4.4.7. Niewykonanie zobowiązania przez dłużnika jako nadużycie w obrocie aktywami cyfrowymi
109. 4.4.8. Wykorzystanie konfliktu interesów
110. 4.4.9. Świadczenie usług bez zezwolenia
111. 4.5. Regulacje szczególne w projekcie rozporządzenia MiCA
112. 4.5.1. Refleksja wprowadzająca
113. 4.5.2. Zakaz insider tradingu
114. 4.5.3. Zakaz manipulacji na rynku
115. 4.6. Oficjalny katalog nadużyć
116. 4.7. Sankcjonowanie nadużyć w świetle projektu rozporządzenia MiCA
117. Rozdział 5. Oszukańcza sprawozdawczość finansowa
118. 5.1. Wymogi prawne sprawozdawczości finansowej
119. 5.2. Jednostki zainteresowania publicznego
120. 5.3. Rachunkowość jako dziedzina nauk społecznych
121. 5.4. Odpowiedzialność za rzetelną sprawozdawczość finansową
122. 5.5. Nieprawidłowości w zakresie sprawozdawczości finansowej
123. 5.6. Statystyki oszustw gospodarczych
124. 5.7. Trójkąt oszustw
125. 5.8. Motywacje w zakresie oszukańczej sprawozdawczości finansowej
126. 5.9. Systemowe zabezpieczenia prawidłowej sprawozdawczości finansowej
127. 5.10. Szczególna rola zewnętrznego audytu w zapobieganiu przestępczości finansowej
128. 5.11. Afery księgowe na rynkach finansowych
129. 5.12. Przypadek GetBack S.A.
130. 5.12.1. Rola audytora
131. 5.12.2. Rola Rady Nadzorczej
132. 5.12.3. Rola podmiotów trzecich, w tym dystrybutorów obligacji
133. 5.12.4. Rola Komisji Nadzoru Finansowego
134. 5.12.5. Trójkąt oszustw w aferze GetBack
135. 5.13. Przypadek Wirecard AG
136. 5.13.1. Przebieg skandalu
137. 5.13.2. Rola audytora
138. 5.13.3. Rola niemieckiego nadzoru BaFin
139. 5.13.4. Rola Rady Nadzorczej
140. 5.13.5. Trójkąt oszustw w aferze Wirecard
141. 5.13.6. Podobieństwa i różnice do afery GetBack
142. 5.14. Perspektywy oszukańczej sprawozdawczości finansowej
143. Zakończenie
144. Bibliografia
145. Literatura
146. Akty prawne
147. Orzecznictwo
148. Strony internetowe
149. Inne materiały
150. Spis tabel
151. Spis wykresów
152. Noty o autorach

Zobacz spis treści

Dodaj komentarz do pozycji:

Swoją opinię można wyrazić po uprzednim zalogowaniu.